echo 1 > /proc/sys/net/ipv4/ip_forward

SuSe 9.1 (ядро 2.6)
Я делаю прямо в /etc/init.d/network. В самом конце секции
case "$ACTION" in
    start)
Гарантированно выполнится не зависомо от того, какой уровень выполнения, 3й или 5й. У меня так и файервол стартует и ntop, сразу после инициализации сети. Может быть и криво, но зато  проверено и работает. 

Можно конечно создать файлик в /etc/init.d/ и создать S??- и K??-симлинки с поддержкой параметров start/stop в соответствующих /etc/rc.d/rc?.d/ но для одной-двух строчек, ИМХО, удобнее делать так.

Да, на всякий случай, /etc/rc.d это симлинк на /etc/init.d

я в /etc/rc.d/rc.local делал, он запускается после всех скриптов при любом runlevel.

А если у меня Linux Red Hat 9.0, все равно работать будет?

да будет, только если пропишешь в rc.local при service network restart 1 пропадет.

Да, это стандартные файлы для большинства Linux-систем

/etc/sysctl.conf

только туда несколько в ином формате надо писать

Вписываем в /etc/sysctl.conf строку net.ipv4.ip_forward = 1